Attacco alla Commerzbank per possibili reati fiscali

Volker Votsmeier, Sönke Iwersen, Andreas Kröner Handelsblatt.com 10.9.19

Commerzbank è sospettato di essere coinvolto in operazioni cum-ex. Da questo martedì mattina la procura di Colonia perquisisce la banca a Francoforte.

Francoforte, Dusseldorf I funzionari della procura di Colonia cercano da martedì mattina la Commerzbank di Francoforte. Lo sfondo di questo è, secondo le informazioni fornite dall’Handelsblatt, da diverse persone che hanno familiarità con il caso, indagini sul coinvolgimento di Commerzbank in transazioni cum-ex.

Il sospetto è che la Commerzbank fosse coinvolta nella negoziazione di grandi blocchi di azioni intorno alla data di distribuzione con (cum) ed ex (senza) diritto ai dividendi ai contribuenti. Pertanto, gli attori coinvolti miravano a recuperare le imposte sulle plusvalenze che non erano state pagate.

L’accusa ha confermato su richiesta, “che oggi nel contesto del complesso di procedure per le indagini sulle imprese ex-ex vengono svolte”. Tuttavia, a causa del segreto fiscale, non è possibile fornire ulteriori dettagli, in particolare per quanto riguarda la natura dell’indagine e i siti investigativi.

La Commerzbank ha anche trattenuto: “Per favore, comprendi che non possiamo commentare le indagini in corso”, ha detto un portavoce. Naturalmente, come in passato, la banca collabora pienamente con le autorità. “È nel nostro interesse che la questione sia risolta al più presto.”

Secondo l’Handelsblatt, nella ricerca di questo martedì, i funzionari hanno cercato prove del ruolo di Commerzbank come venditore di blocchi di azioni utilizzate per le negoziazioni cum-ex. Le negoziazioni di Cum Ex sono caratterizzate da vendite allo scoperto . Il venditore allo scoperto deve fare scorta dopo la data di registrazione del dividendo con azioni che ha precedentemente venduto.

A questo punto la Commerzbank avrebbe dovuto essere un fornitore di servizi. Con le sue grandi partecipazioni in titoli interni, è stato in grado di soddisfare le esigenze dei giocatori di Cum-Ex, sia attraverso il prestito di titoli a breve termine o l’acquisto e il riacquisto in pochi giorni. Gli esperti parlano del ruolo di Commerzbank del cosiddetto ex ex donatore. Questo vende le azioni senza cedola dividendo e le consegna senza.

Gli investigatori ora sospettano che la Commerzbank stessa come fornitore di servizi non abbia riscosso l’imposta sulle plusvalenze, ma abbia beneficiato indirettamente del costrutto aziendale a spese del contribuente. I prezzi per il prestito di titoli sono stati calcolati in modo tale che parte delle imposte a doppio rimborso andasse a Commerzbank.

In termini penali, questo potrebbe anche essere un problema per la banca a causa della cosiddetta “complicità”.

Commerzbank sta già indagando sulle transazioni cum-ex. Il procuratore generale di Francoforte sta conducendo una causa contro cinque ex impiegati della banca. Si occupa delle transazioni dell’ex Dresdner Bank dall’anno 2008, ma anche delle transazioni dagli anni 2006 al 2010. Alla fine del 2017, gli investigatori di Francoforte avevano già fatto irruzione.

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