Banche coinvolte nel più grande scandalo fiscale tedesco in tribunale

Nathalie Steiwer Lesechos.fr 12.12.19

La banca privata tedesca Warburg ha accettato di negoziare con le autorità fiscali nel caso più grande di evasione fiscale nella storia tedesca. Una decisione che potrebbe indurre altre banche, tra cui Societe Generale, a fare altrettanto.

Nel primo caso trattato a Bonn, tra il 2006 e il 2011 sono stati rubati alle autorità fiscali 447,5 milioni di euro, comprese le sanzioni.

Wolfgang Rattay / REUTERS

Nella piccola aula di tribunale di Bonn, una dozzina di avvocati in toga lucida sono schierati dietro i due imputati nel più grande caso di evasione fiscale in Germania. Più vicino al giudice, arrivano prima i rappresentanti della banca privata Warburg e della sua controllata Warburg Invest, seguiti dall’US BNY Mellon e dalla società di investimento Hansainvest. Gli avvocati della Société Générale chiudono la panchina.

I cinque stabilimenti sono chiamati a comparire per aver partecipato a quella che il giudice di Bonn, Roland Zickler, definisce la ”  grande macchina dei cum-ex  “. Questo sistema ha permesso a banche, società di investimento e altre grandi fortune di incassare crediti d’imposta per dieci anni con (cum) o senza (ex) dividendi su titoli che non possedevano.

Danni a 10 miliardi di euro

Nell’unico caso trattato a Bonn, 447,5 milioni di euro, comprese le sanzioni, sarebbero stati rubati alle autorità fiscali tra il 2006 e il 2011. Questa è solo la punta di un iceberg: in totale, le varie manipolazioni ” cum-ex “avrebbe causato più di dieci miliardi di euro di danni ai contribuenti tedeschi. Il caso, che riguarda anche la Francia, rappresenterebbe 55 miliardi di euro in tutta Europa.

Da Monaco di Baviera a Francoforte via Düsseldorf, dozzine di casi sono oggetto di indagine in tutta la Germania. Alcune istituzioni sono già state condannate da tribunali amministrativi, tra cui  CACEIS , una consociata di Crédit Agricole, che ha presentato ricorso.

Iniziato a settembre, questo primo processo penale è un esempio. Si rivolge a due trader britannici che hanno lavorato per la HypoVereinsbank (filiale di UniCredit) prima di fondare il gruppo Ballancer, specializzato in “cum-ex”. Attraverso di loro, è tutta la meccanica del sistema che inizia a essere bombardata legalmente.

Il contatore gira

La scorsa settimana il presidente del tribunale, Roland Zickler, ha segnato un passo stabilendo che, secondo lui, le operazioni “cum-ex” erano effettivamente frodi soggette a sanzioni. E il contatore funziona, ha ricordato: senza un rapido accordo con il Tesoro, si accumulano interessi del 6% all’anno.

L’avvertimento sembra aver indossato. Mercoledì non appena è iniziata l’udienza, l’avvocato di Warburg, Christian Jehke, ha lanciato la granata: la banca nega ancora di aver deliberatamente frodato o beneficiato del sistema, ma è pronta a ”  accelerare  ” le discussioni con il Ministero del Tesoro tedesco. Secondo una valutazione di Deloitte, Warburg dovrebbe rimborsare quasi 190 milioni al fisco. La banca non fornisce ancora alcuna cifra.

Anche altre istituzioni potrebbero piegare. Secondo fonti vicine al fascicolo, sembra che anche la Societe Generale si stia muovendo verso una transazione, che la banca francese non “commenta”.

Password e mistigri

La grande domanda al centro delle audizioni: chi ha preso ”  gran parte della torta  ” , ha riassunto il giudice la scorsa settimana. Chi dovrebbe pagare cosa? Warburg vuole assicurarsi che tutti i collegamenti della catena andranno al registratore di cassa, in questo vasto gioco di Mistigri in cui gli attori rifiutano le reciproche responsabilità.

Senza i commercianti, i broker, la banca di deposito, i consulenti, ”  senza dimenticare  ” i due imputati di questo processo “,  il sistema non sarebbe stato possibile. Nel loro caso sorge anche la questione del recupero  “, sostengono gli avvocati di Warburg in una lettera al tribunale vista da” Les Echos “.

Di questo passo, la corte spera di concludere alla fine di gennaio. Nel frattempo, i politici stanno iniziando a imparare dal caso. ”  Queste frodi sono tanto meno importanti perché coinvolgono banche salvate dal pubblico ufficiale nel 2008  ” , ha dichiarato il ministro delle finanze Olaf Scholz lunedì durante una conferenza su Cum-ex, organizzato dalla ONG Transparency International. Nel caso sono citate sei banche regionali, tra cui Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) e WestLB.

Una legge in linea di principio ha posto fine al cum-ex nel 2012. In modo che ”  questo non accada di nuovo  “, Olaf Scholz ha annunciato la creazione di una  ” brigata antifrode ” di  alto livello nel 2020. Il ministro spera che il ”  senso del bene comune  ” giocherà più del richiamo al guadagno per attirare esperti fiscali di alto livello nella sua brigata.

Nathalie Steiwer (inviato speciale a Bonn)