ESCLUSIVI paradisi fiscali: la Francia presenta la sua nuova lista nera

Ingrid Feuerstein lesechos.fr 7.1.20

Le Bahamas e le Isole Vergini britanniche sono state individuate dalla Francia per la loro mancanza di trasparenza.

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Con ora tredici stati o territori, l’elenco francese dei paradisi fiscali, pubblicato martedì, è stato significativamente rivisto dall’ultimo aggiornamento del 2016. Panama rimane nell’elenco, sono incluse le Bahamas e le Isole Vergini britanniche.

Annunciato dal Ministro dell’azione e dei conti pubblici, Gérald Darmanin, all’inizio di dicembre, il nuovo elenco francese di paradisi fiscali è appena stato reso pubblico. Con un decreto pubblicato martedì, la Francia ha aggiornato la sua lista nera di stati e territori non cooperativi in materia fiscale. Con ora tredici stati o territori (Anguilla, Bahamas, Figi, Guam, Isole Vergini americane, Isole Vergini britanniche, Oman, Panama, Samoa americane, Samoa, Seychelles, Trinidad e Tobago e Vanuatu ), l’elenco è stato notevolmente rivisto dall’ultimo aggiornamento nel 2016.

Sei dei sette stati che sono stati finora nella lista vengono ritirati (Botswana, Brunei, Guatemala, Isole Marshall, Nauru, Niue), molto spesso perché hanno ratificato con la Francia una convenzione sull’assistenza amministrativa in materia fiscale con la quale si impegnano a scambiarsi informazioni fiscali.

Panama mantenuto sulla lista

Solo Panama rimane nell’elenco, nonostante l’esistenza di un accordo di cooperazione. Il paese era tornato ai ranghi dei paradisi fiscali pochi giorni dopo  lo scandalo dei “documenti di Panama” che avevano messo in evidenza l’opacità del suo settore finanziario. Il suo nuovo governo, eletto nella primavera del 2019, si impegna per una maggiore trasparenza. Questo impegno dovrebbe comportare l’approvazione di due atti legislativi per migliorare le informazioni contabili e creare un registro dei beneficiari effettivi.

Nel frattempo, Bercy ritiene che le informazioni trasmesse da Panama siano ancora insufficienti. “Nonostante il dialogo in corso, lo stato della cooperazione fiscale con Panama non è ancora progredito abbastanza da giustificare la sua rimozione dall’elenco francese”, è stato affermato in Bercy.

Aggiunta di Stati all’elenco europeo

Tra i nuovi arrivati ci sono gli stati bloccati  nell’elenco europeo dei paradisi fiscali . Questa aggiunta è il risultato di una disposizione  della legge sulle frodi del 2018 , in base alla quale la Francia integra automaticamente gli Stati nell’elenco dell’Unione europea.

È così che Figi, Guam, Isole Vergini americane, Oman, Samoa, Trinidad e Tobago e Vanuatu stanno entrando o ritornando nella lista francese, alcune perché facilitano la creazione di strutture ” offshore “, altri perché propongono sempre misure per ridurre la base imponibile dei contribuenti o facilitare il trasferimento degli utili.

Impegno non rispettato

Altri stati stanno entrando, anche senza essere bloccati da Bruxelles. La Francia ritiene di non rispettare i propri impegni in termini di scambio di informazioni. Questa sanzione riguarda Anguilla, le Bahamas, le Isole Vergini britanniche e le Seychelles. “Per quanto riguarda le Isole Vergini britanniche, la Francia ha ancora 230 richieste di informazioni relative ai” Panama Papers “per un tempo medio di risposta di 400 giorni. Con le Bahamas, queste sono 50 richieste in sospeso ” , ha detto in Bercy.

A volte individuati come inefficaci di fronte all’evasione fiscale, gli elenchi dei paradisi fiscali possono avere conseguenze fiscali per gli Stati interessati, per non parlare delle implicazioni diplomatiche.

La registrazione nell’elenco francese, ad esempio, comporta un aumento delle ritenute alla fonte (75%) sui flussi finanziari (interessi, dividendi, plusvalenze, ecc.) Dalla Francia e destinati a questi Stati non cooperativi , esclusione dal regime madre-figlia o persino maggiori obblighi di segnalazione.