Gli echi di Wirecard nelle frodi bancarie austriache sollevano domande imbarazzanti

Di 15 agosto 2020, 06:00 CEST Bloomberg.com

  • Il caso ha ampie implicazioni per la governance e la supervisione
  • Molteplici linee di difesa non sono riuscite a scoprire un semplice schema

L’Austria ha vissuto molti scandalosi fallimenti bancari negli ultimi dieci anni, non da ultimo a Hypo Alpe Adria , l’istituto di credito del defunto leader del Partito della Libertà Joerg Haider.

Eppure la frode che ha fatto cadere la piccola Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AGsolleva interrogativi per i regolatori finanziari e i revisori dei conti che hanno echi scomodi della debacle di Wirecard AG nella vicina Germania.

L’istituto di credito a Mattersburg, una città di 7.466 un’ora a sud di Vienna, è stato chiuso il mese scorso dopo che il suo capo Martin Pucher ha confessato di aver commesso illeciti ai banchieri centrali che indagavano sui conti del suo istituto. Pucher ha ammesso di aver falsificato la maggior parte dei circa 800 milioni di euro (947 milioni di dollari) della banca in attività in un inganno che è iniziato in piccolo ma si è gonfiato per quasi tre decenni e non è stato rilevato da controlli interni o esterni.

È uno schema che sarebbe familiare ai pubblici ministeri tedeschi che indagano su Wirecard, la società di pagamenti elettronici quotata al DAX che ha presentato istanza di insolvenza a giugno dopo aver ammesso che quasi 2 miliardi di euro in contanti precedentemente segnalati non esistevano.

Il danno scatenato da Pucher va oltre le società locali e i comuni limitrofi che hanno perso milioni di euro in depositi non assicurati, e oltre le banche austriache che hanno dovuto salvare piccoli risparmiatori per 490 milioni di euro. Ha implicazioni per il governo societario austriaco, il controllo e la supervisione, nonché per la posizione della nazione come centro finanziario.

Il caso Wirecard ha spinto i legislatori tedeschi a chiedere riforme di vasta portata alla regolamentazione finanziaria e il ministro delle finanze Olaf Scholz ha promesso un’azione rapida.

“È davvero straordinario se in un paese come l’Austria una banca fallisce a causa di una frode”, ha detto Georg Krakow, ex procuratore di Transparency International , che ha portato in tribunale uno dei più grandi scandali bancari austriaci degli anni 2000. “Ciò può causare molti danni, non solo alla banca e ai suoi clienti, ma potenzialmente alla reputazione del paese”.

La frode della Commerzialbank è stata semplice. Pucher e un membro del consiglio complice hanno inventato prestiti a clienti falsi e estratti conto falsificati che mostrano fondi che la banca presumibilmente deteneva presso altri istituti di credito, secondo persone che hanno familiarità con l’indagine, che hanno chiesto di non essere identificati perché le indagini sono in corso.

Tramite il suo avvocato, Norbert Wess, Pucher ha affermato di ammettere la piena responsabilità per il falso in bilancio, ma insiste che non si è riempito le tasche.

“È impossibile per il signor Pucher esprimere a parole quanto si rammarica degli eventi”, ha detto Wess in una dichiarazione.

La farsa è iniziata nel 1992, quando Commerzialbank era ancora un membro del sistema bancario cooperativo Raiffeisen , ha detto Pucher ai pubblici ministeri, secondo Wess. Commerzialbank ha lasciato il sistema e ha funzionato in modo indipendente dal 1995, e Pucher ha detto ai pubblici ministeri che il creditore era effettivamente fallito già nel 2000.

I revisori interni di Raiffeisen erano stati scettici riguardo alle sue pratiche commerciali e ora si sentono giustificati, ha detto una portavoce del gruppo.

Promozione del calcio

L’unico beneficiario certo della frode di Pucher era l’SV Mattersburg, la squadra di calcio della città, secondo Wess. Il club era nella quinta divisione austriaca quando Pucher ne divenne presidente nel 1988. Grazie agli ampi finanziamenti della banca, ha raggiunto la Bundesliga – la massima divisione austriaca – nel 2002 ma nel frattempo ha anche presentato istanza di insolvenza. Secondo Pucher, circa l’8-12% dei fondi mancanti è andato alla squadra di calcio.

La maggior parte del denaro, che potrebbe raggiungere i 700 milioni di euro, è stato utilizzato per coprire le perdite operative accumulate dal prestatore in 28 anni, ha detto Pucher. I conti falsi ei prestiti inesistenti non sono stati rilevati dai molteplici controlli sanciti dal diritto societario e bancario.

Pucher e il suo presunto complice hanno tenuto i documenti per i conti inventati nei loro caveau personali e Pucher ha impilato il consiglio di sorveglianza con membri che non lo hanno interrogato. Wilhelm Grafl, un locandiere locale e vicepresidente del consiglio, ha detto alla radio pubblica austriaca che non ci si poteva aspettare che lui e i suoi colleghi membri del consiglio scoprissero un crimine che nemmeno i revisori hanno ignorato.

“Adesso siamo gli idioti? Perché ci fidavamo dei professionisti, che davano sempre un certificato di buona salute? ”, Ha detto.

“Abuso di fiducia”

Revisore della banca dal 2006, la società TPA Group con sede a Vienna, ha approvato i suoi conti ogni anno. In una dichiarazione, la TPA ha affermato di essere stata essa stessa una vittima poiché “la fiducia dei revisori dei conti nei documenti forniti è stata apparentemente abusata”.

La banca centrale austriaca ha affermato in una dichiarazione che è compito dei revisori verificare i beni di un prestatore e che non può duplicare il loro lavoro ma deve fare affidamento su di esso.

“La valutazione delle attività e delle passività è una parte invariabile e cruciale dell’audit di fine anno di un revisore dei conti”, ha affermato la banca centrale. Ha anche osservato che la frode è stata scoperta durante la sua revisione in loco e che il controllo è aumentato negli anni passati perché i suoi dubbi sul modello di business di Commerzialbank sono aumentati.

Eppure, anche senza conoscere le falsificazioni, uno sguardo ai conti pubblicati di Commerzialbank avrebbe dovuto far sorgere sospetti, secondo Oliver Lintner, un esperto del tribunale la cui analisi è stata commissionata da Hausmaninger Kletter, uno studio legale che intende citare in giudizio il governo per conto dei creditori.

Nel 2008-2018, la banca ha registrato un margine di interesse netto medio del 2,5%, più del doppio di quanto le banche austriache comparabili guadagnassero dai prestiti in quel periodo, ha mostrato la revisione.

Allo stesso tempo, quasi la metà delle sue attività è stata segnalata come depositi bancari a basso rendimento. Ciò implica che avrebbe guadagnato il 7,3% di interesse sul suo prestito medio ai clienti, secondo Lintner, in un’era di tassi zero.

“Ci possono sempre essere ragioni per deviazioni dalla media, ovviamente – ma devi guardare da vicino e prestare attenzione”, ha detto Krakow.