L’isola di Malta appuntata dall’OCSE per la sua opacità fiscaleSocietà inattive, mancanza di informazioni sui beneficiari effettivi delle società, a volte mancata collaborazione, l’isola di Malta ha visto il suo status degradato dall’OCSE in termini di trasparenza e cooperazione fiscale a livello internazionale.

Circa 12.000 aziende registrate a Malta sono inattive secondo l'OCSE e il loro proprietario non è sempre noto.
Circa 12.000 aziende registrate a Malta sono inattive secondo l’OCSE e il loro proprietario non è sempre noto. (iStock)

Di Richard HiaultPubblicato il 2 settembre 2020 17:32 Aggiornato il 2 settembre 2020 alle 18:57 lesechos.fr

Evoluzione delle principali valutazioni OCSE per Malta tra il 2013 e il 2020

L’isola di Malta è tornata alla ribalta. Non per i suoi famosi cavalieri. Ma piuttosto per la sua mancanza di collaborazione in materia fiscale. Definita regolarmente come un paradiso fiscale alle porte dell’Europa, l’isola del Mediterraneo è stata appena individuata dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). Pubblicato martedì, il rapporto prodotto quest’estate dai colleghi del Global Forum è inequivocabile. In termini di trasparenza e scambio di informazioni fiscali su richiesta di paesi terzi, Malta ha visto il proprio status declassato da “ampiamente conforme” ottenuto durante una prima revisione nel 2013 a “parzialmente conforme” .

Evoluzione delle principali valutazioni OCSE per Malta tra il 2013 e il 2020 OCSE

In termini concreti, le autorità maltesi sono criticate per non essere sufficientemente trasparenti sulla proprietà legale e sulla contabilità di alcune società registrate sull’isola. Se il quadro giuridico è in vigore, un monitoraggio efficace è debole, soprattutto sui beneficiari dei conti bancari. È importante che l’OCSE rafforzi le misure di vigilanza bancaria.

Legislazione non conforme

Il rapporto del Global Forum cita in particolare il caso dei warrant su azioni al portatore a Malta. Nel 2013 è stato raccomandato di monitorare da vicino queste emissioni e garantire informazioni complete sulla proprietà. Ciò che non è stato fatto in modo corretto e completo. Allo stesso modo, “la definizione dei beneficiari effettivi dei trust a Malta ai sensi della legislazione maltese contro il riciclaggio di denaro non richiede l’identificazione delle persone fisiche […]” , sottolinea l’OCSE. Questa legislazione “non è conforme alla norma internazionale”.

Società inattive

Un altro problema identificato: ci sono circa 12.000 aziende inattive registrate a Malta. A volte mancano informazioni sui loro proprietari e sui loro conti. “Malta ha confermato che sono state prese misure per annullare la registrazione di queste società inattive, ma poiché alcune di queste misure sono state recentemente adottate nel 2020, la loro efficacia non può essere valutata” , si rammarica del rapporto.

Inoltre, vi è una chiara mancanza di cooperazione da parte di Malta nel fornire le informazioni richieste dai paesi terzi. Nel 2013 Malta aveva ricevuto circa 80 richieste di informazioni sulle imprese da parte delle autorità fiscali di paesi stranieri. Oggi, il numero si avvicina a 500. Di quel totale, 86 reclami relativi alla titolarità effettiva. “La velocità delle risposte di Malta alle richieste è peggiorata”, sottolinea il rapporto. Le scadenze si sono allungate. Le autorità maltesi riferiscono di una mancanza di personale. Inoltre, Malta “non ha fornito informazioni sulla proprietà in alcuni casi a causa dell’indisponibilità delle informazioni sulla proprietà delle società inattive” .

Quale risposta europea?

Insomma, come riassume Quentin Parrinello, portavoce dell’Ong Oxfam, “le persone possono nascondersi a Malta mentre fanno affari lì” .

Il deterioramento della situazione a Malta è tutt’altro che banale e solleva la questione dell’integrazione di questo Stato europeo nella lista nera dei paradisi fiscali da parte della Commissione europea . Lo scorso febbraio, Panama, che era stata oggetto della stessa sanzione da parte dell’OCSE, è stata reinserita in questa lista nera.Insomma, come riassume Quentin Parrinello, portavoce dell’Ong Oxfam, “le persone possono nascondersi a Malta mentre fanno affari lì”. Il deterioramento della situazione a Malta è tutt’altro che banale e solleva la questione dell’integrazione di questo Stato europeo nella lista nera dei paradisi fiscali della Commissione europea. Lo scorso febbraio, Panama, che era stata oggetto della stessa sanzione da parte dell’OCSE, è stata reintegrata in questa lista nera. Politicamente Malta ha subito la stessa sorte. Un paese europeo non soddisfa gli standard internazionali. Dovrebbe quindi logicamente essere incluso nell’elenco della Commissione europea ”, afferma Quentin Parrinello. È in gioco la credibilità della lista europea.

Politicamente Malta ha subito la stessa sorte. Un paese europeo non soddisfa gli standard internazionali. Dovrebbe quindi logicamente essere incluso nell’elenco della Commissione europea ”, afferma Quentin Parrinello. Solo che l’Unione non elenca i propri paesi membri, mettendo così in dubbio la credibilità della lista europea. La sanzione dell’OCSE, tuttavia, potrebbe innescare una procedura di infrazione contro Malta per mancata attuazione degli standard fiscali europei.

Richard Hiault