Piccola banca, grande danno

Di Marcus Jung16/05/2021, 18:20 faz.net

Maple Bank era solo un piccolo giocatore di nicchia. Un tribunale penale deve ora chiarire come i loro accordi cum-ex share potrebbero ancora causare danni per 390 milioni di euro.

Chi cerca tracce dell’ex Maple Bank GmbH nel distretto bancario di Francoforte, come il logo con la foglia d’acero verde, non la troverà più. Tutta la corrispondenza finisce con l’amministratore fallimentare Michael Frege dello studio legale CMS Hasche Sigle. Il sito web della Maple Bank è da tempo inattivo, eppure ci sono molti riferimenti su Internet su una banca che apparentemente è riuscita a farlo molto bene grazie al suo aspetto poco appariscente e al piccolo totale di bilancio (3,7 miliardi di euro nell’esercizio 2014 ), le autorità di vigilanza e le autorità fiscali al riguardo per ingannare il vero trambusto tra il 2006 e il 2015.

La Maple Bank si considerava un “fornitore di nicchia nell’investment banking con particolare attenzione alle strategie individuali”, afferma il rapporto finale della commissione d’inchiesta cum-ex del Bundestag tedesco nell’estate del 2017. All’epoca, la Maple Bank era già insolvente da più di un anno – era vittima dei loro trucchi pieni di risorse con le transazioni del gruppo azionario intorno alla data del dividendo. Nel settembre 2015, pubblici ministeri e investigatori fiscali hanno perquisito i locali commerciali nel Westend di Francoforte.

Richieste aggiuntive da parte delle autorità fiscali

Ma nulla è rimasto del reddito che i banchieri hanno generato dai rimborsi multipli di un’imposta sulle plusvalenze che era stata sostenuta una sola volta: la banca non è stata in grado di soddisfare ulteriori richieste da parte delle autorità fiscali per un importo di oltre 450 milioni di euro. Un piccolo attore nel mercato, ma le cui attività hanno causato gravi danni.

L’autorità di vigilanza finanziaria BaFin ha imposto una moratoria nel febbraio 2016 e la petizione di fallimento è seguita lo stesso giorno. 2,6 miliardi di euro sono andati ai depositanti attraverso il fondo di protezione dei depositi. Nella procedura di insolvenza, Michael Frege è stato in grado di pagare quasi 2 miliardi di euro ai creditori, secondo quanto riportato dall’Handelsblatt nel 2019.

Nel frattempo, gli ex vertici della Maple Bank sono stati indagati per grave evasione fiscale. L’ex boss della Germania Wolfgang Schuck e un altro allenatore hanno dovuto essere in custodia a causa del rischio di fuga. Anche gli avvocati fiscali dello studio legale Freshfields Bruckhaus Deringer sono stati al centro dell’attenzione dell’ufficio del pubblico ministero responsabile. Secondo gli inquirenti, avrebbero attestato l’ammissibilità fiscale per mezzo di un verbale di cortesia. Anche Ulf Johannemann, un tempo socio e capo dello studio fiscale di Freshfields, si trovava in una prigione dell’Assia.

Minaccia dieci anni di reclusione

A partire da lunedì prossimo, la 24a camera penale economica presso il tribunale regionale di Francoforte, presieduta dal giudice Werner Gröschel, dovrà spiegare in che modo l’ex gruppo dirigente di Maple Bank, compreso il capo di lunga data Schuck, è stato in grado di istituire strutture commerciali per transazioni cum-ex. Il periodo dei reati elencati nell’atto di accusa inizia nel 2006 e non termina fino al 2015, diversi anni dopo che il legislatore federale ha chiuso la scappatoia fiscale con una modifica della legge. Il danno risultante sarebbe pari a 388 milioni di euro. Se condannato per grave evasione fiscale, c’è il rischio di reclusione fino a dieci anni.

Su richiesta della FAZ, l’avvocato difensore Alfred Dierlamm, che rappresenta l’ex capo del dipartimento commerciale di Maple Bank nel processo, ha dichiarato: “È un processo molto complesso, ampio ed estremamente difficile.” processo lungo “. La corte ha fissato appuntamenti fino all’autunno. Alla vigilia dell’udienza principale, si può sentire che dopo che l’accusa è stata letta ad alta voce, diversi avvocati della difesa vogliono fare dichiarazioni. Si dice che anche il cliente di Dierlamm sarà coinvolto in seguito. Aveva collaborato con le autorità investigative e contribuito ampiamente a chiarire i fatti.

All’inizio del processo in sala giuria, alcuni posti in banchina rimarranno vuoti, anche a causa della corona. Nel 2019, i proprietari canadesi di Maple Bank hanno raggiunto un accordo con le autorità fiscali dell’Assia sul rimborso dei loro profitti dalle transazioni azionarie. Lo studio legale Freshfields, indicato come parte minore nell’atto di accusa originale, ha effettuato un pagamento volontario di 10 milioni di euro. Inoltre, il giudice Gröschel ha ordinato la separazione del procedimento contro Johannemann, ex collega di Freshfields e direttore di banca. Il dipartimento di giustizia penale attualmente non vuole svolgere un processo importante con otto imputati nei suoi locali.

La denuncia del pubblico ministero è stata respinta

La Camera di Commercio ha ricevuto il sostegno del Tribunale regionale superiore di Francoforte. Mercoledì scorso ha respinto una denuncia dell’accusa contro la separazione. Il Senato ha deciso che il ruolo dei consulenti legali non era in un “contesto indissolubile” tale da consentire solo l’assunzione di prove. Per inciso, il tribunale regionale ha giustamente basato la sua decisione sull’attuale pandemia.